Steuerberater Amazon FBA

Das entscheiden Sie über die Programmwahl in Seller Central, nicht Amazon allein: Ohne Zustimmung bleibt Ihre Ware in Deutschland. Welche Lager tatsächlich belegt sind, steht in Ihrem Lagerbestandsbericht.

Bei CEE kommen üblicherweise Polen und Tschechien hinzu, bei PAN-EU zusätzlich Länder wie Frankreich, Italien und Spanien. Die Länderkombination passt Amazon von Zeit zu Zeit an — verlassen Sie sich deshalb nie auf eine Liste aus dem Internet, sondern immer auf Ihren eigenen Bericht.

Genau dieser Bericht ist auch das erste, worum wir bei einer Übernahme bitten. Er sagt in zwei Minuten, in wie vielen Ländern Sie steuerlich präsent sind.

Ja. Sobald Ihre Ware in einem polnischen Lager liegt, brauchen Sie dort in aller Regel eine umsatzsteuerliche Registrierung — unabhängig davon, wie hoch Ihr Umsatz ist und ob Sie am OSS-Verfahren teilnehmen.

Der Grund ist, dass zwei getrennte Vorgänge stattfinden: erst die Verbringung Ihrer eigenen Ware von Deutschland nach Polen, dann der Verkauf aus dem polnischen Lager heraus. Beide betreffen Polen, und für beide brauchen Sie dort eine Nummer.

Das OSS-Verfahren deckt weder die Verbringung noch den Verkauf aus einem ausländischen Lager an Kunden im selben Land ab. Wer OSS angemeldet hat und glaubt, damit sei alles erledigt, hat den häufigsten Fehler in diesem Geschäft gemacht.

CEE fügt Ihrem deutschen Lager Standorte in Mitteleuropa hinzu, typischerweise Polen und Tschechien. PAN-EU verteilt Ihre Ware darüber hinaus auf weitere große EU-Märkte und verlangt entsprechend mehr Registrierungen.

Kaufmännisch ist beides attraktiv: niedrigere Versandgebühren, schnellere Lieferzeiten, bessere Sichtbarkeit im jeweiligen Marktplatz. Steuerlich ist es eine Entscheidung über die Zahl Ihrer Finanzämter.

Unsere Empfehlung lautet deshalb fast immer: Erst rechnen, dann aktivieren. Wenn die Gebührenersparnis den laufenden Aufwand aus Registrierung, Meldungen und lokaler Vertretung nicht trägt, ist die Aktivierung ein Verlustgeschäft. Ausführlich unter Amazon PAN-EU und CEE.

Nur dann, wenn Ihre Ware ausschließlich in Deutschland lagert. Sobald Amazon in einem anderen EU-Land einlagert, brauchen Sie dort zusätzlich eine eigene Registrierung mit eigenen Meldungen.

OSS ist eine Erleichterung für den Verkauf an Privatkunden in anderen EU-Staaten. Es ist keine Erleichterung für das Lagern. Diese Unterscheidung ist der wichtigste Satz auf dieser Seite.

In der Praxis heißt das für einen FBA-Händler mit PAN-EU: eine deutsche Voranmeldung, eine OSS-Meldung pro Quartal und je Lagerland eine eigene laufende Meldung. Was OSS abdeckt und was nicht, steht auf der Seite OSS-Verfahren.

Im Kern drei: den Umsatzsteuer-Transaktionsbericht, den Lagerbestandsbericht und die Abrechnungsberichte. Daraus lassen sich Umsätze, Warenbewegungen und Gebühren vollständig rekonstruieren.

Der Umsatzsteuer-Transaktionsbericht ist der wichtigste: Er weist jede Transaktion mit Abgangs- und Bestimmungsland aus und macht damit Verbringungen sichtbar, die sonst niemand sieht. Die Abrechnungsberichte brauchen wir, um Auszahlungen in Umsatz, Gebühren und Erstattungen zu zerlegen.

Sie müssen diese Berichte nicht selbst auswerten. Sie müssen uns nur den Zugang oder die Exporte bereitstellen — den Rest übernehmen wir.

Das lässt sich in aller Regel bereinigen. Der Ablauf ist: Umfang feststellen, im betroffenen Land rückwirkend registrieren, die Meldungen für die Vergangenheit nachreichen und die Steuer nebst Zinsen abführen.

Unangenehm, aber beherrschbar — und deutlich günstiger, als es auszusitzen. Die Länder gehen unterschiedlich mit Verspätungen um; einige verlangen einen lokalen Fiskalvertreter, andere nicht. Was auf Sie zukommt, sagen wir Ihnen, bevor wir anfangen.

Wichtig ist die Reihenfolge: zuerst die laufenden Meldungen in Ordnung bringen, damit nichts Neues hinzukommt, dann die Vergangenheit. Wenn eine Selbstanzeige im Raum steht, sprechen wir das ausdrücklich an, bevor irgendetwas eingereicht wird.

Die Gebühren rechnet Amazon in aller Regel ohne deutsche Umsatzsteuer ab, weil die Leistung im Reverse-Charge-Verfahren bei Ihnen besteuert wird. Sie melden die Steuer selbst an und ziehen sie im selben Zug als Vorsteuer ab.

Wirtschaftlich ist das ein Nullsummenspiel, buchhalterisch aber eine Stelle, an der es regelmäßig hakt: Wird die Reverse-Charge-Buchung vergessen, fehlt sie in der Voranmeldung — und fällt spätestens in der Prüfung auf.

Voraussetzung ist eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, die im Seller-Konto hinterlegt sein muss. Die brauchen Sie ohnehin, damit Amazon Ihr Konto nicht nach § 25e UStG sperrt.

Sie haben die Wahl zwischen Pauschalangebot und Stundensatzvereinbarung. Sie bezahlen nur das, was Sie tatsächlich brauchen — wir verstecken uns nicht hinter der Steuerberatervergütungsverordnung.

Den Aufwand treiben bei FBA vor allem drei Größen: die Zahl der Lagerländer mit eigener Registrierung, die Zahl der Verkaufskanäle und die Qualität der Datenanbindung. Ein Händler mit einem deutschen Lager und einer sauberen Schnittstelle ist ein anderer Fall als einer mit PAN-EU und manuellen Exporten.

Deshalb nennen wir die Größenordnung erst, wenn wir wissen, worüber wir sprechen — dafür dann schriftlich und vor Beginn der Arbeit.